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一、暂估处理
本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,可以对货物进行暂估入库;待发票到达后,再根据该入库单与发票进行采购结算处理。
外购入库的货物发票未到,在无法确定实际的采购成本时,财务人员期末暂时按估计价格入账,后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差的处理。
如果采购系统采用采购入库单分次结算报销的方式,存货核算系统对采购入库单记账时,未全部结算完的单据,可分解记账,未结算部分按暂估记账。
期初采购入库单若已和发票进行结算,则不能再进行暂估记账。
二、操作流程
- 系统接收采购系统传来的未结算的采购入库单,进行暂估业务处理。
- 当以实际价核算的入库单没有成本时,系统将根据您在选项中入库单成本的设置方式进行处理,如果您选择参照手工输入,系统将不允许记账,您需要手工输入,则您可在记账时点右键录入,或通过单据录入处对单据进行修改单价、金额;或在暂估成本录入中进行批量录入;如果您选择其它方式,如上次入库成本,系统将参照上次入库成本进行记账。
- 收到采购发票时,进行结算成本处理,系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式进行暂估业务处理。
注意:
期初采购入库单若已和发票结算,则不能进行结算成本处理。
三、货暂估入库的成本处理方式
包括:
月初回冲、单到回冲、单到补差。
月初回冲:
指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单;
1、月初回冲
对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择月初回冲方式时,
处理方法如下:
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单,当报销处理时,在明细账中生成蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
月末时,对本月未报销的暂估入库单,进行期末处理后,自动生成蓝字暂估单,暂估单的金额与未结算金额相同,用户不能修改。自动生成的蓝字暂估单,系统直接记入明细账,用户不能修改。
业务类型 |
业务描述 |
系统 |
处理 |
暂估业务 |
采购业务先到货,发票未到,本月暂估记账 |
存货核算系统 |
暂估入库单记账,生成凭证 借 存货科目 贷 暂估应付款 |
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采购业务先到货,发票未到,本月月末结账 |
存货核算系统 |
月末结账,生成红字回冲单 |
下月第一种情况 |
发票到,与采购入库单完全结算 |
存货核算系统 |
进行结算成本处理 根据红字回冲单,生成凭证 借 存货科目 (红字) 贷 应付账款-暂估应付款 (红字) 根据蓝字回冲单(报销)制单 借 存货科目 贷 应付账款 |
下月第二种情况 |
发票到,与采购入库单部分结算 |
存货核算系统 |
- 结算成本处理时,对已结算的部分生成蓝字回冲单。
- 期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单(暂估),即作为暂估入库单。
- 月末结账就该暂估入库单生成红字回冲单。
制单同前。
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下月第三种情况 |
发票未到 |
存货核算系统 |
期末处理后,根据蓝字回冲单(暂估)制单。 借 存货科目 贷 应付账款-暂估应付款 |
2、单到回冲
指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单;
对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择单到回冲方式时,
处理方法如下:
查找明细账中对应的单据记录,依据其生成红字回冲单、蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
自动生成的红字回冲单和蓝字报销单,系统直接记入明细账,用户不能修改。
红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额,方向与原暂估金额相反。
蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。
业务类型 |
业务描述 |
系统 |
处理 |
暂估业务 |
采购业务先到货,发票未到,本月暂估记账 |
存货核算系统 |
暂估入库单记账,生成凭证 借 存货科目 贷 暂估应付款 |
下月第一种情况 |
采购业务先到货,发票仍未到 |
存货核算系统 |
不需处理 |
下月第二种情况 |
发票到,与采购入库单完全结算 |
存货核算系统 |
进行结算成本处理,根据红字回冲单制单 借 存货科目 红字 贷 暂估应付款 红字 根据蓝字回冲(报销)单制单 借 存货科目 贷 应付账款 |
下月第三种情况 |
发票到,与采购入库单部分结算 |
存货核算系统 |
- 结算成本处理时,如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单,则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单,根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
- 结算成本处理时,如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单,则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
- 期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。
制单同前
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3、单到补差
指报销处理时,系统自动生成一笔调整单,调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择单到补差方式时,
处理方法如下:
查找对应的单据记录,自动生成调整单,由用户确认记账;如果用户选择取消记账,则生成的调整单不记账,返回未报销处理状态。
生成的调整单中的金额,用户不能修改,只能确认或取消。
如果报销金额与暂估金额的差额为零,则不生成调整单;如果差额不为零,产生调整单,一张采购入库单生成一张调整单,用户确认后,记入明细账。
业务类型 |
业务描述 |
系统 |
处理 |
暂估业务 |
采购业务先到货,发票未到,本月暂估记账 |
存货核算系统 |
暂估入库单记账,生成凭证 借 存货科目 贷 暂估应付款 |
下月第一种情况 |
采购业务先到货,发票仍未到 |
存货核算系统 |
不需处理 |
下月第二种情况 |
发票到,与采购入库单部分结算或全部结算 |
存货核算系统 |
进行暂估处理,根据调整单制单
减少:
借 存货科目 红字 贷 暂估应付款 红字
增加:
借 存货科目 贷 暂估应付款
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四、暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本
暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本:
系统默认为否,用户可随时修改。若用户选择调整时,在暂估处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。
此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法,因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
此选项与红蓝回冲单记入计价库互斥,必须在红蓝回冲单不记入计价库的情况下才能选择此选项。
五、存货核算对方科目设置
【初始设置】-【科目设置】-【对方科目】
暂估科目:
输入暂估科目,制单时系统自动带出。

六、期初暂估科目录入
期初暂估入库单的暂估科目,便于用户进行暂估科目与总账对账。
栏目说明
科目编码:
输入该期初暂估入库单对应的暂估科目编码,可手工输入,可参照输入。
科目名称:
系统根据科目编码自动带入科目名称。
委外入库业务:
暂估的委外入库单制单时,借方取存货科目,贷方委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资—材料费科目,贷方暂估加工费取对方科目中收发类别对应的暂估科目。结算的委外入库单制单时,借方取存货科目,贷方委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资—材料费科目,贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资加工费科目,如果委托加工物资材料费和加工费科目相同,则制单时材料费和加工费合并成一条分录。
七、暂估科目与总账对账
本功能用于将存货核算系统的暂估科目与总账的暂估科目进行对帐。
操作流程
1、 用鼠标单击【财务核算】菜单,并单击【暂估科目与总账对账】进入此功能。
2、 用户选择对账的会计月,系统自动列出暂估科目在存货核算系统的期初、发生及结存数据和在总账系统的借方、贷方、期末结存金额,该显示内容可通过〖格式〗按钮进行设置。
3、 可选择〖明细〗按钮,列出每一科目的明细记录。
4、 可在明细对账记录查询中联查业务单据及凭证。
注意
系统可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对,用户只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击〖刷新〗按钮即可将核对结果显示。
对于核对结果是否两账相符,系统采用不同显示颜色加以区分,白色显示记录表示对账结果相平;蓝色显示记录表示对账结果不平。
八、采购管理中暂估业务
在《采购管理》
中不需审核的单据:
采购发票、采购结算单、期初暂估入库单、期初发票、期初受托代销入库单;未与《库存管理》集成使用时,《采购管理》的采购入库单不需审核。
1、期初暂估入库
将启用《采购管理》时,没有取得供应商的采购发票,而不能进行采购结算的入库单输入系统,以便取得发票后进行采购结算。
【菜单路径】采购入库-入库单、
红字入库单:
期初暂估入库单
2、新增采购发票
如果某项采购业务的货物已先暂估入库,或先输入了入库单,那么可以根据该入库单产生采购发票。可参照“已开票数量<入库数量”的入库单行,默认“开票数量=入库数-已开票数”,可修改,但不能超过未开票数量;根据入库单产生采购发票时,可选择是否包含已全部结算完毕的入库单,如果不包含,系统将过滤掉已全部结算完毕的入库单。
3、采购结算
不能取消入库单行的结算:
非固定资产业务,包含有 已结算的采购入库单行已被《存货核算》记账;先暂估再结算的入库单,已在《存货核算》作暂估处理。
采购结算余额表是普通采购业务的采购入库单结算情况的滚动汇总表,反映供应商的采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况。
【菜单路径】报表-采购账簿-采购结算余额表
采购结算余额表结算金额:
本账不做入库暂估金额与实际结算金额的调整,所以账中本期结算金额按结算数量*原入库单据的单价汇总。
4、代管挂帐
确认单被存货记账前必须先暂估,如果单价为空则不允许记账。
暂估单价:
代管挂账确认单增加时,默认等于不含税单价。
暂估金额:
代管挂账确认单增加时,默认等于不含税金额。
5、
入库单与发票:
红蓝入库单:
结算的成本即为各入库单记录的暂估金额。
6、账套库初始化
暂估采购入库单结转
导入前检查
- 来源帐套中采购系统12月是否月结,如果没有月结,给出提示“来源帐套中采购系统12月没有月末结账,不允许结转“
- 转入帐套采购系统是否已经期初记账,如果已经期初记账,给出提示“导入帐套采购系统已经期初记账,不允许结转“
- 如果来源帐套中存在可进行结算的入库单、发票,给出提示“来源帐套中存在可进行结算的入库单、发票,建议先进行结算后再结转,请确认是否继续结转“,选择是,继续结转,已开票未结算的入库单将清空累计累计开票数量进行结转;选择否,不进行结转(检查可结算的入库单、
发票:
按照供应商+存货进行匹配)
- 如果来源帐套中存在入库单单价为空的记录,给出提示“来源帐套中存在入库单单价为空的记录,请填入单价,否则这部分入库单将不进行结转,请确认是否继续结转“,选择是,继续结转,单价为空的记录不进行结转;选择否,不进行结转
导入规则
- 只支持未结算部分的采购入库单导入,委外入库单不支持导入
- 不支持业务类型为代管采购、固定资产和仓库为不核算成本的入库单导入
- 对于部分结算的入库单只转入未结算部分,需要进行拆单和拆记录操作,转入数量=入库单数量-累计结算数量,累计结算数量和结算日期清空。导入本币金额=转入数量*本币单价,再根据本币金额计算其他各项。
- 已开票未结算的入库单需要清空入库单表体的累计开票数量
- 导入的入库单必须有单价或单价为0,不允许单价为空的入库单导入
- 导入的入库单切断对应的关联关系,包括与订单、到货单、发票之间的关系
- 导入的入库单如果是序列号管理,清空序列号信息
- 导入的入库单启用流程,需要清空流程信息
- 导入的入库单如果已记账未结算,需要清空记账人
- 导入的入库单可以继续开票,结算
- 导入的入库单单据日期需要小于导入帐套启用日期的第一天,入库单单据日期大于导入帐套启用日期的第一天不支持导入
- 导入的入库单需要打采购期初标识
- 如果结转时新建帐套已做采购数据,需要清空先已有数据后再结转