【标签】存货核算,学习,视频,T3T6
1 主要功能
核算模块起着“桥梁”连接的作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。
- 对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账；
- 对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账；
- 对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”；
- 对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”；
- 入库调整单；出库调整单
- 对库存模块审核过的单据“购销单据制单”；
- 对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”；
- 对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”；
- 丰富的账表查询和联查功能（采购账表——供应商往来账表）。
- 、结账和反结账。
2
主要的选项设置：
核算方式：
按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库”
暂估方式：
月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。
详细说明参见：
存货核算 说明
销售成本核算方法：
按照销售出库单还是按照销售发票。
零成本出库选择：
即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。
红字出库单成本：
即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。
3 科目设置
3、1 存货科目
含义：
所有的单据都是存货的入或者出，那么单据制单的时候，存货应该走哪个科目呢？
我们假定：
原材料库的存货走“原材料”科目，库存商品库的存货走“库存商品”科目。
步骤：
核算——科目设置——存货科目——增加——仓库“原材料库”，科目编码“1211原材料”——增加——仓库“库存商品库”，科目编码“1243库存商品”——保存。
3、2
3、2 对方科目
含义：
对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。
注意：
存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。
步骤：
核算——科目设置——存货对方科目设置——增加——收发类别，对方科目——增加——录入
注意：
对于采购入库业务，不管是不是暂估的，
系统默认的凭证都是：
借：
原材料，
贷：
物资采购。如果是暂估的单据，必须把暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目。
4 供应商、客户科目设置
供应商往来科目设置：对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置
客户往来制单设置：
对销售发票和客户往来业务制单的科目设置
5 期初记账
核算模块的期初记账与库存模块通用，这里不在叙述其方法。
注意：
1、对于采用“月初回冲”的暂估方式，期初记账后，就产生了该业务的月初回冲纪录，这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是0。（核算——帐表——明细帐)
2、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是10个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。
6 业务处理
6、1 红字回冲单制单
1、对于上述的红字回冲单，生成凭证，这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。
步骤：
购销单据制单——选择——红字回冲单——确认——打上“选择”标记——确定——生成——保存
6、2 暂估成本处理、现结制单
该业务收到了一张新的采购入库单，并且收到了发票，该发票不仅与这张采购入库单进行结算，并且也与期初采购入库单进行了结算。该发票现付。
一、
正常单据记账：
对新的已经结算过的采购入库单进行记账：
正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“靠垫”记录，打上“选择”标志——记账。
二、
暂估成本处理：
在核算模块取消期初采购入库单的“暂估”标志，否则的话，
永远是个暂估的业务：
暂估成本处理——选择过滤条件——选择——暂估（这里的“暂估”相当于“记账”。）
三、
蓝字回冲单：
购销单据制单——选择——蓝字回冲单（报销记账）——打上“选择”标志——确定——生成——保存
四、
采购入库单制单：
购销单据制单——选择——采购入库单（报销）——打上“选择”标志——确定——生成——保存
五、
发票现结制单：
供应商往来制单——现结制单，过滤供应商——选择标志“1”——制单——保存
6、3 记账、发票制单
本业务有已经结算的采购入库单；两张发票，确认的应付账款
一、
正常单据记账：
对已经结算过的采购入库单进行记账：
正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“木材”记录，打上“选择”标志——记账。
二、
采购入库单制单：
购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账）——打上“选择”标志——确定——生成——保存
三、确认“应付”发票制单：供应商往来制单——发票制单——对应两张发票选择标志“1”——制单——保存
注意：
如果购销单据没有记账，则在购销单据制单中不会显示出来。发票业务不用记账，直接到供应商往来中制单即可。
6、4 付款核销
本业务对“记账、发票制单”确认的“应付账款”进行付款核销
一、
核销制单：
供应商往来制单——核销制单——对应两条记录选择标志“1”——制单——保存
注：
直接带出“银行存款”和“现金”科目是因为在“供应商往来科目”设置中设置了“结算方式对应的科目”
6、5 现金折扣凭证
本业务生成了采购入库单和采购发票，并且已经结算；发票先确认应付，后又在折扣期内付款享受到现金折扣。
一、
正常单据记账：
对已经结算过的采购入库单进行记账：
正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“油漆”记录，打上“选择”标志——记账。
二、
采购入库单制单：
购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账）——打上“选择”标志——确定——生成——保存
三、确认“应付”发票制单：供应商往来制单——发票制单——对应两张发票选择标志“1”——制单——保存
四、
付款核销：
可以享受到现金折扣：
供应商往来制单——核销制单——对应记录选择标志“1”——制单——保存
引申：
由于“财务费用”科目为费用类科目，其发生一般都在借方，损益表取数公式是fs(5503,月,“借”,,年)取该科目的借方发生数，像这样凭证上的贷方数7.02，如果按照系统默认的报表公式是取不出来的。
解决：
在这张凭证保存之前，在财务费用这条分录上改为借方-
7、02后，再保存。
6、6 付款核销、形成预付
一、付款核销制单：供应商往来制单——核销制单——打上“选择标志”——制单——保存
6、7 暂估
本业务6月份只收到采购入库单，7月份收到发票并结算，发票确认应付账款。
6月份
一、
正常单据记账：
正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“木材”记录，打上“选择”标志——记账。
二、
暂估的采购入库单制单：
购销单据制单——选择——采购入库单（暂估记账）——打上“选择”标志——确定——生成——保存
6月份核算模块结账后，会自动产生“红字回冲单”。
7月份的操作与采购业务2一样，详细步骤不再叙述。
7月份
一、红字回冲单制单
二、暂估成本处理
三、蓝字回冲单（核销）制单
四、发票制单
6、8 销售预收、收款核销
本业务先预收货款，再用预收款核销期初的应收账款。
一、预收账款10000：预收相当于“提前核销”，所以预收也是“核销制单”。客户往来制单——核销制单——选择标志——制单——保存
二、预收冲销期初应收账款7605：预收和应收相互转账，选择“转账制单”。客户往来制单——转账制单——选择标志——制单——保存
6、9 销售现结制单、代垫制单
本业务销售货物，开具发票，现结一部分货款530元，其余用预收账款核销。同时代垫运费500元
一、对这张销售发票制单，销售发票上的金额现结530元，其它作为应收，这样的发票也是通过“现结”制单来完成。客户往来制单——现结制单——选择标志——制单——保存
二、
预收冲应收制单：
同业务1的预收冲应收一样，通过“转账制单”来完成。客户往来制单——现结制单——选择标志——制单——保存
三、代垫费用制单：通过“应收单制单”
来完成：
客户往来制单——应收单制单——选择标志——制单——保存
说明：
因为在客户科目设置中只设置了“基本科目”，应收都走“应收账款”科目。如果想把货款和其它业务区别，可把代垫运费走到“其它应收款”（前提是“其它应收款”科目设置为辅助核算的。代垫费用应该是“现金”或者“银行存款”减少。
6、10 销售发票制单
本业务折扣销售，确认应收账款。同时发生业务招待费。
一、
发票制单：
折扣销售按照折扣后的价格确认收入和应收账款。客户往来制单——发票制单——选择标志——制单——保存
二、对于发生的业务招待费，因为与收入科目和应收科目都没有关系，所以销售发票上的“支出”，形成的“费用支出单”业务，只能到总账中增加对应的凭证。
6、11 销售退回、收款核销
本业务发生了销售退回，用销售退回的红字发票对冲了一部分正常销售的金额；收款核销。
一、
销售退回的红字发票制单：
与正常销售一样，只是形成的凭证是红字的。现结的就选择“现结制单”，确认应收的就选择“发票制单”。本例中是“发票制单”
二、
红票对冲：
红票对冲只是在收款核销的时候，更方便对应记录。即使不红票对冲，总账中的余额也是正确的。所以红票对冲的业务不用生成凭证，也没法生成凭证。
三、收款核销制单：这时对于这个客户的应收余额为5850+
2632、5-
526、5=7956。
客户往来制单——核销制单——选择标志——制单——保存
6、12 销售出库单记账、制单
一、
销售出库单记账：
正常单据记账——选择仓库、
单据类型：
销售出库单——确定——选定三张单据——记账
二、
销售出库单制单：
购销单据制单——选择——销售出库单——全选——确定——点击“生成”，分别生成凭证；选择“合成”制单，则合并生成一张凭证。我们选择“合成”——保存
特别说明，如果仓库的计价方式选择了“全月平均法”，正常单据记账后，还要“期末处理”，计算全月的平均单价后，才能确定出库成本，反写出库单上的单价，也才能购销单据制单。
6、13 库存业务记账、制单
一、
正常单据记账：
选择材料出库单和产成品入库单。不再叙述。
二、
单据制单：
选择材料出库单和产成品入库单。
6、14 库存盘点业务
本例中盘点单审核后，自动生成了“其它出库单”，通过“其它出库单”来统计出库情况。所以盘点单业务处理是通过对“其它出库单”的记账和制单来完成。
一、其它出库单记账
二、其它出库单制单
7 核算模块细节说明
7、1
取消单据记账：
如果如果发现业务有问题，并且还没有制单，则可以取消单据记账。
步骤：
核算——核算——取消单据记账——过滤条件——确认——选中记录——恢复
7、2
删除凭证：
如果发现业务有问题，并且也已经制单了，则必须删除凭证，取消单据记账才能修改业务单据。
步骤：
核算——凭证——购销单据制单凭证列表；客户往来凭证列表；供应商往来凭证列表中——对应业务，进入相关的凭证列表中，——过滤条件——确认——选中记录——删除
注意：
购销存形成的凭证必须在核算模块删除，不能在总账模块删除；凭证在核算模块删除后，在总账中打上“作废”的标志，“凭证整理”把这张凭证彻底删除。
7、3
往来业务与制单类型的对应关系：
发票制单：
采购（销售）发票上点击“复核”按钮，确认了应付（收）账款；
应收单制单：
销售发票上的“代垫”按钮对应的“代垫费用单”；
核销制单：
对应付（收）款单上点击了“核销”、“预付（收）”按钮；
转账制单：
对应供应商（客户）往来中的红票对冲、预付（收）冲应付（收）；
并账：
对应供应商（客户）往来中的应付（收）冲应付（收）、应付（收)冲应收(付）；
汇兑损益：
对应供应商（客户）往来中的汇兑损益，有外币核算情况下才结算汇兑损益；
现结制单：
采购（销售）发票上点击“现结”按钮，部分现结或者全部现结。
7、4 结账和反结账
期末处理：
核算——期末处理——选择仓库——确定
注意：
1、必须采购、销售、库存模块月末结账后才能核算模块“期末处理”。
2、期末处理是核算模块“月末结账”的必须步骤。
3、期末处理后，不能再记账（正常单据记账界面不再显示“仓库”，但可以制单。
月末结账：
核算——月末结账——选择“月末结账”——确定
注意：
月末结账后，不能再记账、制单。
取消“月末结账”：下个月（7月份）进入，核算——月末结账——点中“取消结账”，显示“
取消结账月份：
6月份”——确定。
取消“期末处理”：取消“月末结账”后，以本月进入（6月份）——核算——期末处理——点击“已期末处理仓库”页签——选择仓库——确定
8 在线学习视频（ChanJet.com）
第一部分（请用全屏观看）
第二部分（请用全屏观看）
