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存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。
存货核算提供以下功能：
- 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。
- 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。
- 为不同的业务类型提供成本核算功能。
- 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。
- 方便的计划价/售价调整功能。
- 存货跌价准备提取、满足企业管理需要。
- 自动形成完整的存货账簿。
- 符合业务规则的凭证自动生成。
- 功能强大的查询统计功能。
主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货核算形式的软件。
存货核算系统具有以下特点：
- 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价/售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代销商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动按照所选核算方式计算成本并记账。
- 本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额的存货如赠品、附属物等存货进行核算。
- 本系统支持工业和商业各6种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。
- 可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，还可按存货核算。
- 支持存货按照自由项进行核算。
- 支持不核算成本业务。
- 可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/差价账。
- 凡当时不能确定入库单价的，均可以暂估价入库，当与采购或委外系统集成使用时，可对暂估报销单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。
- 与采购管理或委外管理系统集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后，可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。
- 可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。
- 可调整预定的售价或计划价，系统自动计算调整后的差价或差异。
- 可对没有入库成本的产成品分配成本。
- 本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。
- 数据精度分数量、单价，可自由设定。
- 系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计查询功能，可灵活输出各类报表。
- 可按照指定存货和指定仓库出存货明细账、总账、差异明细账等。
- 提供存货资金的占用分析及周转分析。
- 提供存货ABC分析。
- 屏幕清晰直观，动态在线自学功能，可随时为用户的操作提供帮助。
- 通用灵活，功能丰富，使用简便，易学易用。
- 亲切友好的操作界面。
- "所查即所需，所见即所得"。提供完备的打印预览、页面设置等功能，根据用户设置纸张的大小自动缩放，并可从屏幕上观看到打印效果。
1 单据录入
若与其他系统集成，单据就一般不在存货核算系统进行录入、删除。
单据包括：入库单、采购入库单、销售出库单、材料出库单、其他入库单、其它出库单、产成品入库单、假退料单（车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算）、入库调整单（对存货的入库成本进行调整的单据）、出库调整单、发出商品借方调整单、发出商品贷方调整单、系统调整单（系统自动生成的出入库调整单）、价格调整表。
2 单据记账
单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。
2.1.1 正常单据记账
2.1.2 特殊单据记账
特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单、调拨单进行成本计算，记入存货明细账的功能。
2.1.3 发出商品记账
只有销售系统启用时，存货核算系统才能对分期收款发出商品业务、委托代销业务、普通销售按发出商品核算业务在发出商品记账中核算。
2.1.4 直运销售记账
本功能对直运销售业务进行核算。只有销售系统或出口管理启用时，存货才能对直运销售进行核算。
直运业务采购发票记账，增加直运的库存商品。
直运业务销售发票记账，则减少直运商品，结转销售成本。
2.1.5 恢复记账
恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。
2.1.6 暂估成本录入
对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。
2.1.7 委外核销调整处理
委外订单行对应有未核销的出库单，没有未核销的入库单时，将未核销的材料出库单分摊到已核销的入库单上，进行二次材料分摊核销。调整单调整成本：参与核销调整的入库单已记账，委外核销调整（金额核销）时，不直接改写委外入库单上的材料费，需要根据委外核销调整单，在存货核算中进行委外核销调整成本的处理，生成委外入库调整单的方式记入存货明细账。副产品核销调整生成入库调整单扣减主产品材料成本。
2.1.8 产成品成本分配
产成品成本分配表用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。可随时对产成品入库单提供批量分配成本；可从"成本管理系统"取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的数据功能；产成品成本分配后可以恢复分配的数据。
2.1.9 差异率/差价率计算
工业版用户提供差异率计算；商业版用户提供差价率计算。本功能用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率/差价率，提供用户随时了解差异率/差价率的功能，包括以下三部分：
- 计算本月期末处理前的差异率/差价率
- 查询以前月份或本月期末处理后的差异率/差价率
- 查询以前月份的差异/差价结转单
2.1.10 全月平均计算
提供用户随时了解全月平均单价的功能，包括以下两部分：
计算本月未进行期末处理的全月平均单价
查询以前月份或本月已进行期末处理的全月平均单价
3 期末处理
当日常业务全部完成后，用户可进行期末处理，功能是：
- 计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。
- 计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。
- 对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。
4 生成凭证
生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。
注意
- 进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。
- 选择调拨单制单，按仓库过滤时,不管选择的是调入仓还是调出仓，都将调拨单对应的出(入)库单一同过滤出来。
- 生成凭证按整单制单。一张单据必须所有要核算成本的记录全部记账后而且有成本后才能生成凭证。
- 对组装单、拆卸单、形态转换单、调拨单进行制单时，只能点击〖合成〗按钮进行制单。对于其生成的出入库单，则可以点击〖生成〗按钮进行制单。
- 在生成凭证，选择单据的列表中用户可以选择采购入库单联查结算单。
- 红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。
- 如果对采购入库、发票进行结算制单后，在此系统将自动识别不能再进行制单。
- 存货核算系统制单时，对网络用户可以同时制单。如果没有使用总账系统，也提供生成凭证功能。
- 如果单据上为对应项目成本系统中项目管理（97）大类中的项目，系统将按其对应关系转换。
- 若用户没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不能使用应收应付受控科目。如果用户在总账中选择可以使用应收应付的受控科目，则存货暂估入库或结算单制单时，可以使用应付的受控科目。
对于工业企业，以存货作为项目时，材料出库单的项目一般是产成品而不是材料本身，所以在生成凭证时不能简单地将单据上的存货直接当作科目的项目，如果单据上有项目并且是存货，则直接把该项目当作科目的存货项目，否则把单据上的存货当作科目的存货项目。
- 如果用户没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中填入科目，修改，或增加辅助账类的分录。
- 在生成凭证的选择单据的列表中，如果用户选择结算单制单，提供采购入库单联查结算单和对应采购发票的功能。
- 在未生成凭证列表的备注栏目显示的是单据表头备注。
- 采购预算控制,直运采购制单时，是否预算控制为“是”与是否预算控制为“否”的记录不允许合并制单。其他业务制单允许合并制单
- 生成凭证时，为了方便用户操作，点生成时系统将提示用户第几行科目未填写，并自动将未填写科目的记录滚动到第一行上，供用户输入。
4.1 对账
本系统可以将存货核算系统与总账系统中的存货及差异科目的借方、贷方及结存的数量及金额对账，还可以按单据对账，以便查找产生差异原因。还可将存货核算系统中发出商品科目与总账的发出商品科目进行对账，同样可以汇总对账或按单据明细对账。【财务核算】菜单中的【与总账对账】、【与总账对账明细表】、【发出商品与总账对账】及【发出商品与总账对账明细表】就是实现以上这些对账功能的。
4.1.1 与总账对账
本功能用于存货核算系统与总账系统核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。
4.1.2 发出商品与总账对账
本功能用于将存货核算系统的发出商品科目与总账的发出商品科目进行对账。
4.1.3 暂估科目与总账对账
本功能用于将存货核算系统的暂估科目与总账的暂估科目进行对帐。
5 月末结账
本功能用来进行月末结账工作，对本月账簿做结账标志，如果与采购集成使用，并且暂估处理方式选择“月初回冲”时，同时生成下月红字回冲单等。月末结账后将不能再进行当前会计月的工作，只能做下个会计月的日常工作。
注意
- 由于本会计月的单据可以压单下月记账，因此用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。
- 月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。
- 2月结账时：12月结账后，系统会将本会计年度的期末结存余额结转，做为新会计年度的期初余额，包括库存商品、发出商品、委托代销发出商品明细账、直运销售明细账；同时在新会计年度生成红字回冲单、假退料回冲单，新年第一个会计月的存货总账。12月结账后，可以查询下一会计年度的期初余额，期初余额为记账状态。
- 取消12月份月结时，要将下年度存货核算的所有数据全部删除后才取消上年度12月的月结。
- 取消12月结账的条件：下一个会计年度单据未记账，且未做过核算方式、仓库\存货的记价方式、核算自由项、期初余额的调整。若已调整，请修改成调整前的数据状态，调整后，才能取消12月的月结
