[标签]存货核算,视频,用友畅捷通,T3T6
第一部分(请用全屏观看)
第二部分(请用全屏观看)

1 主要功能
核算模块起着“桥梁”连接的作用,把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。
- 对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账;
- 对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账;
- 对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”;
- 对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”;
- 入库调整单;出库调整单
- 对库存模块审核过的单据“购销单据制单”;
- 对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”;
- 对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”;
- 丰富的账表查询和联查功能(采购账表——供应商往来账表)。
- 、结账和反结账。
2 主要的选项设置:
- 核算方式:按仓库核算还是按部门核算,即以谁为依据,默认是“仓库”
- 暂估方式:月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”,要根据实际情况选择。详细说明参见:存货核算 说明
- 销售成本核算方法:按照销售出库单还是按照销售发票。
- 零成本出库选择:即超出库存出库的话,超库存部分的成本怎么确定。
- 红字出库单成本:即对销售退回生成的“红字销售出库单”,相当于入库,成本怎么确定。
3 科目设置
3.1 存货科目
含义:所有的单据都是存货的入或者出,那么单据制单的时候,存货应该走哪个科目呢?我们假定:原材料库的存货走“原材料”科目,库存商品库的存货走“库存商品”科目。
步骤:核算——科目设置——存货科目——增加——仓库“原材料库”,科目编码“1211原材料”——增加——仓库“库存商品库”,科目编码“1243库存商品”——保存。3.2
3.2 对方科目
含义:对于一张单据生成凭证,必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库,我们知道贷方的存货科目是“库存商品”,那对应的借方科目应该是“主营业务成本”,所以设置了存货科目后,还要设置对方科目,一张单据生成的平整才完整。
注意:存货对方科目是根据“收发类别”来设置的,所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。
步骤:核算——科目设置——存货对方科目设置——增加——收发类别,对方科目——增加——录入
注意:对于采购入库业务,不管是不是暂估的,系统默认的凭证都是:借:原材料,贷:物资采购。如果是暂估的单据,必须把暂估科目设置好,单据制单的时候,才能自动带出科目。
4 供应商、客户科目设置
供应商往来科目设置:对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置
客户往来制单设置:对销售发票和客户往来业务制单的科目设置
5 期初记账
核算模块的期初记账与库存模块通用,这里不在叙述其方法。
注意:
1、对于采用“月初回冲”的暂估方式,期初记账后,就产生了该业务的月初回冲纪录,这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是0。(核算——帐表——明细帐)
2、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是10个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。
6 业务处理
6.1 红字回冲单制单
1、对于上述的红字回冲单,生成凭证,这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。
步骤:购销单据制单——选择——红字回冲单——确认——打上“选择”标记——确定——生成——保存
6.2 暂估成本处理、现结制单
该业务收到了一张新的采购入库单,并且收到了发票,该发票不仅与这张采购入库单进行结算,并且也与期初采购入库单进行了结算。该发票现付。
一、正常单据记账:对新的已经结算过的采购入库单进行记账:正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“靠垫”记录,打上“选择”标志——记账。
二、暂估成本处理:在核算模块取消期初采购入库单的“暂估”标志,否则的话,永远是个暂估的业务:暂估成本处理——选择过滤条件——选择——暂估(这里的“暂估”相当于“记账”。)
三、蓝字回冲单:购销单据制单——选择——蓝字回冲单(报销记账)——打上“选择”标志——确定——生成——保存
四、采购入库单制单:购销单据制单——选择——采购入库单(报销)——打上“选择”标志——确定——生成——保存
五、发票现结制单:供应商往来制单——现结制单,过滤供应商——选择标志“1”——制单——保存
6.3 记账、发票制单
本业务有已经结算的采购入库单;两张发票,确认的应付账款
一、正常单据记账:对已经结算过的采购入库单进行记账:正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“木材”记录,打上“选择”标志——记账。
二、采购入库单制单:购销单据制单——选择——采购入库单(报销记账)——打上“选择”标志——确定——生成——保存
三、确认“应付”发票制单:供应商往来制单——发票制单——对应两张发票选择标志“1”——制单——保存
注意:如果购销单据没有记账,则在购销单据制单中不会显示出来。发票业务不用记账,直接到供应商往来中制单即可。
6.4 付款核销
本业务对“记账、发票制单”确认的“应付账款”进行付款核销
一、核销制单:供应商往来制单——核销制单——对应两条记录选择标志“1”——制单——保存
注:直接带出“银行存款”和“现金”科目是因为在“供应商往来科目”设置中设置了“结算方式对应的科目”
6.5 现金折扣凭证
本业务生成了采购入库单和采购发票,并且已经结算;发票先确认应付,后又在折扣期内付款享受到现金折扣。
一、正常单据记账:对已经结算过的采购入库单进行记账:正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“油漆”记录,打上“选择”标志——记账。
二、采购入库单制单:购销单据制单——选择——采购入库单(报销记账)——打上“选择”标志——确定——生成——保存
三、确认“应付”发票制单:供应商往来制单——发票制单——对应两张发票选择标志“1”——制单——保存
四、付款核销:可以享受到现金折扣:供应商往来制单——核销制单——对应记录选择标志“1”——制单——保存
引申:由于“财务费用”科目为费用类科目,其发生一般都在借方,损益表取数公式是fs(5503,月,“借”,,年)取该科目的借方发生数,像这样凭证上的贷方数7.02,如果按照系统默认的报表公式是取不出来的。
解决: 在这张凭证保存之前,在财务费用这条分录上改为借方-7.02后,再保存。
6.6 付款核销、形成预付
一、付款核销制单:供应商往来制单——核销制单——打上“选择标志”——制单——保存
6.7 暂估
本业务6月份只收到采购入库单,7月份收到发票并结算,发票确认应付账款。
6月份
一、正常单据记账:正常单据记账——选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”——确定——选择“木材”记录,打上“选择”标志——记账。
二、暂估的采购入库单制单:购销单据制单——选择——采购入库单(暂估记账)——打上“选择”标志——确定——生成——保存
6月份核算模块结账后,会自动产生“红字回冲单”。
7月份的操作与采购业务2一样,详细步骤不再叙述。
7月份
一、红字回冲单制单
二、暂估成本处理
三、蓝字回冲单(核销)制单
四、发票制单
6.8 销售预收、收款核销
本业务先预收货款,再用预收款核销期初的应收账款。
一、预收账款10000:预收相当于“提前核销”,所以预收也是“核销制单”。客户往来制单——核销制单——选择标志——制单——保存
二、预收冲销期初应收账款7605:预收和应收相互转账,选择“转账制单”。客户往来制单——转账制单——选择标志——制单——保存
6.9 销售现结制单、代垫制单
本业务销售货物,开具发票,现结一部分货款530元,其余用预收账款核销。同时代垫运费500元
一、对这张销售发票制单,销售发票上的金额现结530元,其它作为应收,这样的发票也是通过“现结”制单来完成。客户往来制单——现结制单——选择标志——制单——保存
二、预收冲应收制单:同业务1的预收冲应收一样,通过“转账制单”来完成。客户往来制单——现结制单——选择标志——制单——保存
三、代垫费用制单:通过“应收单制单”来完成:客户往来制单——应收单制单——选择标志——制单——保存
说明:因为在客户科目设置中只设置了“基本科目”,应收都走“应收账款”科目。如果想把货款和其它业务区别,可把代垫运费走到“其它应收款”(前提是“其它应收款”科目设置为辅助核算的。代垫费用应该是“现金”或者“银行存款”减少。
6.10 销售发票制单
本业务折扣销售,确认应收账款。同时发生业务招待费。
一、发票制单:折扣销售按照折扣后的价格确认收入和应收账款。客户往来制单——发票制单——选择标志——制单——保存
二、对于发生的业务招待费,因为与收入科目和应收科目都没有关系,所以销售发票上的“支出”,形成的“费用支出单”业务,只能到总账中增加对应的凭证。
6.11 销售退回、收款核销
本业务发生了销售退回,用销售退回的红字发票对冲了一部分正常销售的金额;收款核销。
一、销售退回的红字发票制单:与正常销售一样,只是形成的凭证是红字的。现结的就选择“现结制单”,确认应收的就选择“发票制单”。本例中是“发票制单”
二、红票对冲:红票对冲只是在收款核销的时候,更方便对应记录。即使不红票对冲,总账中的余额也是正确的。所以红票对冲的业务不用生成凭证,也没法生成凭证。
三、收款核销制单:这时对于这个客户的应收余额为5850+2632.5-526.5=7956。
客户往来制单——核销制单——选择标志——制单——保存
6.12 销售出库单记账、制单
一、销售出库单记账:正常单据记账——选择仓库、单据类型:销售出库单——确定——选定三张单据——记账
二、销售出库单制单:购销单据制单——选择——销售出库单——全选——确定——点击“生成”,分别生成凭证;选择“合成”制单,则合并生成一张凭证。我们选择“合成”——保存
特别说明,如果仓库的计价方式选择了“全月平均法”,正常单据记账后,还要“期末处理”,计算全月的平均单价后,才能确定出库成本,反写出库单上的单价,也才能购销单据制单。
6.13 库存业务记账、制单
一、正常单据记账:选择材料出库单和产成品入库单。不再叙述。
二、单据制单:选择材料出库单和产成品入库单。
6.14 库存盘点业务
本例中盘点单审核后,自动生成了“其它出库单”,通过“其它出库单”来统计出库情况。所以盘点单业务处理是通过对“其它出库单”的记账和制单来完成。
一、其它出库单记账
二、其它出库单制单
7 核算模块细节说明
7.1 取消单据记账:
如果如果发现业务有问题,并且还没有制单,则可以取消单据记账。
步骤:核算——核算——取消单据记账——过滤条件——确认——选中记录——恢复
7.2 删除凭证:
如果发现业务有问题,并且也已经制单了,则必须删除凭证,取消单据记账才能修改业务单据。
步骤:核算——凭证——购销单据制单凭证列表;客户往来凭证列表;供应商往来凭证列表中——对应业务,进入相关的凭证列表中,——过滤条件——确认——选中记录——删除
注意:购销存形成的凭证必须在核算模块删除,不能在总账模块删除;凭证在核算模块删除后,在总账中打上“作废”的标志,“凭证整理”把这张凭证彻底删除。
7.3 往来业务与制单类型的对应关系:
发票制单:采购(销售)发票上点击“复核”按钮,确认了应付(收)账款;
应收单制单:销售发票上的“代垫”按钮对应的“代垫费用单”;
核销制单:对应付(收)款单上点击了“核销”、“预付(收)”按钮;
转账制单:对应供应商(客户)往来中的红票对冲、预付(收)冲应付(收);
并账:对应供应商(客户)往来中的应付(收)冲应付(收)、应付(收)冲应收(付);
汇兑损益:对应供应商(客户)往来中的汇兑损益,有外币核算情况下才结算汇兑损益;
现结制单:采购(销售)发票上点击“现结”按钮,部分现结或者全部现结。
7.4 结账和反结账
期末处理:核算——期末处理——选择仓库——确定
注意:1、必须采购、销售、库存模块月末结账后才能核算模块“期末处理”。
2、期末处理是核算模块“月末结账”的必须步骤。
3、期末处理后,不能再记账(正常单据记账界面不再显示“仓库”,但可以制单。
月末结账:核算——月末结账——选择“月末结账”——确定
注意:月末结账后,不能再记账、制单。
取消“月末结账”:下个月(7月份)进入,核算——月末结账——点中“取消结账”,显示“取消结账月份:6月份”——确定。
取消“期末处理”:取消“月末结账”后,以本月进入(6月份)——核算——期末处理——点击“已期末处理仓库”页签——选择仓库——确定